Steuerberatung.
Betriebsprüfung.
Steuerliche Außenprüfung: Unser Beratungsansatz
Steuerliche Außenprüfungen (Betriebsprüfungen) führen sehr häufig zu steuerlichen Mehrbelastungen. Eine konstruktive Identifikation, Analyse und Dokumentation steuerrelevanter Sachverhalte vor, während und im Nachgang von steuerlichen Außenprüfungen ist Ausdruck einer umsichtigen und langfristigen Unternehmensstrategie. Wird diese Strategie bereits frühzeitig berücksichtigt, so können schmerzhafte Steuernachzahlungen vielleicht vermieden, aber mit ziemlicher Sicherheit reduziert werden! Wie kann das funktioneren?
Kritische Momente, die eine erfolgreiche Vorbereitung verhindern.
- Zeitliche Ressourcen im Unternehmen
- Honorare für Steuerberater und Wirtschaftsprüfer
- Zukunftsgerichtete Unternehmensausrichtung missachtet Aufbereitung der Vergangenheit (Prioritäten)
- Mangelnde Disziplin bei Dokumentation von Sachverhalten und Ablaufprozessen
- Fehlende allgemeine Verfahrensrichtlinien zur Sicherstellung einheitlicher und konsistenter Dokumentationen
- Sorglose Erstellung von Steuererklärungen, um Fristen einzuhalten.
Kritische Folgen einer verpassten Vorbereitung!
- Fehlende steuerliche Analysen führen zu falschen steuerlichen Konsequenzen.
- Fehlende Dokumentation führt zu Nichtanerkennung der steuerlichen Ziele.
- Sorglose Zahlungen oder Verträge mit Gesellschaftern und Familienmitgliedern entfalten steuerliche Wirkungen.
- Sorglose Dividendenpolitik, Produktionsverlagerungen, Einkäufe, Verkäufe führt zu einer Nachversteuerung.
- Es geht nicht um fehlende Bewirtungsbelege, Geschenke und Dienstwagen
- Es geht um fehlende Verträge und falsch durchgeführte oder fehlerhaft konzipierte Verträge.
- EXTREMFALL: systematische Fehler bei Massensachverhalten z.B. bei Lohn- oder Umsatzsteuer erzeugen existenzbedrohende Zusatzsteuern.
Erfolgsversprechende Ansatzpunkte einer geschickten Vorbereitungen
- Bestandscheck: Verträge, Vertragsdurchführung, Dokumentationen.
- Integritätscheck: Abstimmung aller wesentlicher Verträge untereinander, um Widersprüche aufzudecken.
- Eignungscheck: der richtige Vertrag für den richtigen Zweck?
- Vollständigkeitscheck: Alle Verträge für alle Fälle?
- Schwachstellencheck: die simulierte Betriebsprüfung zeigt Ihnen, wie wasserdicht Ihre Vorbereitung ist.
Achtung DIGITALE Steuerprüfung bedarf der besonderen Vorbereitung!
Seit 2002 gelten die "Grundsätze zum Datenzugriff und zur Prüfbarkeit digitaler Unterlagen" (GDPdU). Diese zwingen die Unternehmen, ihre IT-Systeme auf die digitale Steuerprüfung vorzubereiten. Ein digitaler Zugriff auf Ihre Massendaten schafft den gläsernen Steuerpflichtigen. Eine geeignete Vorbereitung mittels Schwachstellencheck hilft Ihnen mit der Kenntnis, welche Daten im Einzelfall von steuerlicher Relevanz sind. Die Abgrenzung des Umfangs des Datenzugriffs ist einzelfallbezogen vorzunehmen. Wir nutzen jeden Spielraum, der von der Finanzverwaltung und insbesondere dem Bundesfinanzhof gegeben ist.
Zentral ist insbesondere die Entwicklung geeigneter Zugriffskonzepte für die Betriebsprüfer. Begrenzte Zugriffsrechte stellen sicher, dass die Betriebsprüfer nur Zugriff auf die steuerrelevanten Daten des Unternehmens haben - und nicht darüber hinaus.
Erfolgsversprechende Ansatzpunkte bei verpassten Vorbereitungen
- erfahrende und professionelle Verhandlungsführung mit dem Finanzamt.
- Problemanalyse, Sachverhaltsanalyse und geballte Beantwortung von Prüferanfragen.
- Spezialisten für spezielle Sachfragen suchen nach unwiderlegbaren Interpretationen
- und im Zweifel: toi toi toi!
Ihre Entscheidung!